راهنمای محاسبه مبنای هزینه برای پس انداز مالیاتی

یکی از مناطق نادیده گرفته شده پس انداز مالیاتی ، درک چگونگی سود و زیان تحقق یافته بر مالیات شما است. هنگامی که شما یک سرمایه گذاری می فروشید ، محاسبه مبنای هزینه و نگه داشتن رکورد خوب نقش مهمی در کنترل آن پس انداز در حال حاضر و آینده دارد.

برای سردرگمی چیزهایی که IRS چندین تغییر گزارش مبنای هزینه ایجاد کرده است. این گزارش مبنای سهام را در سال 2011 بازسازی کرد و به دنبال آن تغییر در صندوق های متقابل ، ETF و قطره (برنامه های سرمایه گذاری مجدد سود سهام) در سال 2012 انجام شد.

برخی می گویند این روند را آسان تر می کند. که انجام می دهدواقعاً ، این دقت را اعمال می کند ، بنابراین هیچ کس شماره آنها را جلب نمی کند. خوب یا بد ، تغییرات شما را وادار می کند تا تصمیمات حسابداری مبنای هزینه را در زمان فروش اتخاذ کنید. این کار به اندازه کافی آسان است که تمام سهام سهام را بفروشید.

اما همیشه این کار را انجام نمی دهد. شاید شما بخواهید نیمی از سهام خود را بفروشید. شاید در حال حاضر سود سهام سرمایه گذاری مجدد وجود داشته باشد و پیچیدگی های سهام صندوق های متقابل ، توزیع مجدد و بازگشت سرمایه. یا شما فقط می خواهید نمونه کارها خود را مجدداً تعادل دهید. به عبارت دیگر ، پیچیده است.

نحوه گزارش مبنای هزینه مستقیماً بر صورتحساب مالیات شما تأثیر می گذارد ، که این نکته این راهنما است. این همچنین یک قطعه بزرگ از یک استراتژی سرمایه گذاری کارآمد است. اینجاست که می توانید با دانستن قوانین و برنامه ریزی برای مالیات ، پس انداز کنید.

فهرست مطالب

معرفی به مبنای هزینه

پایه

هنگامی که ما با سرمایه گذاری صحبت می کنیم (سهام ، ETF ، صندوق های متقابل و غیره) ، مبنای هزینه در زمان خرید به علاوه هرگونه هزینه معامله یا کمیسیون است. استثنائاتی مانند هدایا و وراثت وجود دارد که بعداً آنها را پوشش خواهیم داد.

هنگامی که شما 1000 سهم از فورد را با قیمت 14 دلار خریداری می کنید و کارگزار شما کمیسیون 10 دلار را به شما پرداخت می کند ، مبنای هزینه شما برای آن سهام 14،010 دلار است. به این معامله یک شناسه مالیات منحصر به فرد داده می شود تا شما و IRS بتوانید آن سهام را به طور جداگانه از سایر سهام فورد که بعداً خریداری می کنید ردیابی کنید.

این روند برای صندوق های متقابل ، ETF ها و سود سهام مجدد یکسان است.

سود سرمایه

هر زمان که سهام خود را برای سود بفروشید ، به عنوان سود سرمایه شناخته می شود. IRS دارای دو طبقه بندی سود سرمایه است:

• سود کوتاه مدت سرمایه - سود تحقق یافته از دارایی های فروخته شده در یک سال از تاریخ خرید
• سود بلند مدت سرمایه - سود حاصل از دارایی های فروخته شده حداقل یک سال و یک روز پس از تاریخ خرید

این مهم است. نرخ مالیات برای هر سود سرمایه متفاوت است و قوانینی در مورد چگونگی جبران هر سود با ضرر سرمایه وجود دارد.

از دست دادن سرمایه

هر زمان که سهام خود را برای ضرر می فروشید ، به عنوان ضرر سرمایه شناخته می شود. باز هم ، IRS دو طبقه بندی ضرر سرمایه دارد:

• ضرر کوتاه مدت سرمایه - ضرر تحقق یافته از دارایی های فروخته شده در یک سال از تاریخ خرید
• از دست دادن سرمایه بلند مدت - ضرر تحقق یافته از دارایی های فروخته شده حداقل یک سال و یک روز پس از تاریخ خرید

ضرر سرمایه سود سرمایه یا درآمد شما را کاهش می دهد که بار مالیاتی شما را کاهش می دهد. IRS قوانینی را در مورد آنچه در اولویت اول قرار می گیرد وجود دارد.

قانون شست این است - ضرر و زیان سرمایه ابتدا دستاوردهای مشابه را جبران می کند ، سپس از نوع دیگر و درآمد شما درآمده است.

بنابراین ، اگر یک ضرر بزرگ سرمایه کوتاه مدت داشته باشید ، ابتدا دستاوردهای کوتاه مدت را جبران می کند. هر چیزی باقی مانده ، هرگونه سود سرمایه بلند مدت را جبران می کند. بقیه درآمد دیگر را تا 3000 دلار در سال جبران می کنند. هرگونه ضرر فراتر از آن به سالهای آینده منتقل می شود.

از دست دادن

هنگامی که ضرر بیش از حد کسر 3000 دلار باشد ، می توان آن را به سالهای مالیاتی آینده منتقل کرد. همین قاعده انگشت شست در مورد ضرر حمل و نقل اعمال می شود. این سرمایه گذاری ابتدا سود سرمایه را جبران می کند ، سپس درآمد ، و بقیه برای سال مالیات بعدی حمل می شود ، و غیره تا زمانی که هیچ ضرر باقی نماند.

بگویید که امسال چندین سهام را برای ضرر خالص 4000 دلار سرمایه به فروش می رسانید. شما می توانید 3000 دلار از این ضرر را در برابر درآمد خود برای سال مالیات جاری بنویسید. سپس می توانید از ضرر 1000 دلار باقیمانده برای جبران هرگونه سود سرمایه یا درآمد سال آینده استفاده کنید.

روش پایه هزینه

هیچکدام از اینها مهم نیست اگر از روش پایه هزینه اشتباه استفاده کنید. آیا شناسه زیادی را که قبلاً ذکر شد به خاطر دارید؟وقتی سهام را می فروشید ، باید تصمیم بگیرید که این سهام با چه تعداد زیادی از سهام مطابقت دارد. اگر مانند مثال در گذشته ، شما فقط 1000 سهم از فورد را خریداری کرده اید ، فقط یک شناسه زیادی برای انتخاب وجود دارد.

اما اگر 1000 سهم از فورد ، سه بار جداگانه ، هر کدام با قیمت سهم متفاوت خریداری کنید ، چه می کنید. اکنون انتخاب شناسه زیادی مهم است. برای انجام این کار ، باید یکی از این روشهای پایه هزینه را در زمان فروش مشخص کنید:

• متوسط هزینه - به طور متوسط کل هزینه خرید تقسیم بر کل سهام نگهدارنده. این فقط برای بودجه موجود است.
• LIFO - یا آخرین بار ، در ابتدا - سهام را در جدیدترین شناسه LOT FIRST به فروش می رساند.
• FIFO - یا اولین بار ، در ابتدا - سهام را در قدیمی ترین شناسه Lot به فروش می رساند.
• بالاترین هزینه - سهام را در لوت شناسه با بالاترین هزینه به فروش می رساند.
• کمترین هزینه - سهام را در لوط شناسه با کمترین هزینه به فروش می رساند.
• قطعه خاص - سهام را در شناسه لوط مورد نظر خود به فروش می رساند.

هر شرکت کارگزار و صندوق یک روش پایه پیش فرض را تعیین می کند. اگر مطمئن نیستید از کدام یک استفاده می شود ، با کارگزار خود تماس بگیرید و بدانید. روش پیش فرض آنها ، ردیابی سود و زیان شما را برای آنها آسانتر می کند. تنظیم نشده است تا بهترین بازده پس از مالیات را به شما بدهد.

وقتی تمام سهام سهام را می فروشید ، سود یا ضرر کامل سرمایه دارید. اما هنگامی که فقط برخی از سهام خود را می فروشید ، می توانید کسانی را که پایه و اساس را انتخاب می کنند انتخاب کنید که بهترین نتایج مالیاتی را به شما می دهد.

به هر حال ، به خودی خود یک روش پایه هزینه مناسب وجود ندارد. همه اینها به افزایش/ضرر سرمایه موجود شما بستگی دارد ، چگونه فروش شناسه زیادی در افزایش سرمایه گذاری/ضرر سرمایه ، پتانسیل افزایش سرمایه/ضرر سرمایه در آینده در سهام باقی مانده و نرخ مالیات شما تغییر می کند.

من همیشه از روش LOT خاص استفاده می کنم زیرا انعطاف پذیری را ارائه می دهد. در پایان ، شما باید تجارت بین قبض مالیات فعلی و مالیات های احتمالی آینده خود را وزن کنید.

برای این کار ، باید همه چیز را پیگیری کنید. اکنون ، من می دانم که کارگزاران و شرکت های صندوق این کار را برای شما انجام می دهند. همیشه ایده خوبی است که سوابق خود را داشته باشید. بنابراین ، برای شروع کار ، من یک الگوی صفحه گسترده مبنای هزینه رایگان را در پایین این پست گنجانده ام. به علاوه ، اگر تا به حال کارگزاران را تغییر دهید ، سهام یا سهام صندوق را به ارث ببرید ، یا فقط نیاز به بررسی دو برابر دارید ، سوابق خود را خواهید داشت.

نحوه محاسبه مبنای هزینه

مبنای هزینه سهام

شما با در نظر گرفتن هزینه سهام به علاوه کمیسیون هزینه کارگزار خود ، مبنای هزینه ای را که خریداری کرده اید محاسبه می کنید. بیایید از مثال فورد از قبل استفاده کنیم: 1000 سهم با 14 دلار/سهم با کمیسیون 10 دلار. مبنای هزینه شما 14،010 دلار است ، در هر سهم 14. 01 دلار است.

اگر آن 1000 سهام فورد را با قیمت 12 دلار بفروشید ، چه می کنید؟کارگزار شما کمیسیون 10 دلاری دیگر را برای فروش هزینه می کند و درآمد شما 11990 دلار است. فراموش نکنید که کمیسیون را از فروش کم کنید. شما می توانید 2،020 دلار ضرر سرمایه دریافت کنید (مبلغ 14،010 دلار هزینه - 11،990 دلار فروش).

تقسیم سهام

اگر یک شرکت تقسیم سهام را اعلام کند ، مبنای هزینه سهام قدیمی شما به طور مساوی بین سهام قدیمی و جدید تقسیم می شود. بگویید ، شما 1000 سهم با پایه هزینه 20 دلار/سهم (پایه 20،000 دلار) دارید. این شرکت برای یک تقسیم سهام دو نفر را انجام می دهد. اکنون این مبنای 20،000 دلار بین 2،000 سهم با پایه 10 دلار/سهم تقسیم می شود.

مبنای هزینه ETF

هنگام محاسبه مبنای هزینه برای ETF ، فقط از همان فرایندی که برای سهام طی کردیم استفاده کنید. با تشکر از هزینه های پایین ETF ، به راحتی می توان کسی را که سالهاست صاحب همان ETF است ، به طور مرتب در هر ماه سهام جدید خریداری کند و سود سهام خود را دوباره سرمایه گذاری کند. برخلاف صندوق متقابل نیست.

هر یک از این رویدادها یک شناسه مالیاتی جدید برای ردیابی با دوره نگهداری و مبنای متفاوت است. هنگامی که این کار را طی چندین سال انجام می دهید، حفظ سوابق دقیق برای اهداف مالیاتی مهم است.

مبنای هزینه برای سود سهام سرمایه گذاری مجدد

محاسبات پایه برای سودهای سرمایه‌گذاری مجدد مشابه آنچه برای ETFها و سهام استفاده می‌شود است، اما با DRIP به راحتی نادیده گرفته می‌شود. طرح‌های سرمایه‌گذاری مجدد سود سهام به‌طور خودکار هنگام پرداخت سود سهام، سهام را خریداری می‌کنند. هیچ تفاوتی با پرداخت نقدی سود سهام ندارد، سپس شما فوراً بر می گردید و سهام جدید می خرید. بنابراین شما برای هر سرمایه گذاری مجدد یک ID جدید دریافت می کنید.

در طی چندین سال، تعداد سهام می تواند به سرعت افزایش یابد. پس از شروع فروش سهام، تعداد شناسه‌های لات‌هایی که می‌توانید انتخاب کنید نیز خواهد بود. به همین دلیل است که ردیابی همه چیز مهم است.

مبنای هزینه برای صندوق های متقابل

صندوق های سرمایه گذاری مشترک در دو دهه گذشته بسیار محبوب بوده اند. آنها معمولا به دو صورت وجود دارند: صندوق های سرمایه گذاری باری و بدون بار.

شما مبنای هزینه را برای صندوق های سرمایه گذاری مشابه سهام محاسبه می کنید: قیمت خرید به اضافه هزینه معامله یا کمیسیون. قیمت خرید، ارزش خالص دارایی (NAV) در روز خرید سهام خواهد بود.

یک صندوق سرمایه گذاری مشترک با بار 5 درصد، مبنای هزینه NAV به اضافه 5 درصد کمیسیون خواهد داشت. بنابراین، 100 سهم خریداری شده با NAV 10 دلار به ازای هر سهم (1000 دلار + 5٪ (1000 دلار)) دارای هزینه 1050 دلاری با پایه 10. 50 دلار برای هر سهم خواهد بود.

روش هزینه متوسط روشی است که توسط IRS در هنگام فروش سهام صندوق های مشترک مجاز است. شما میانگین هزینه را با جمع کردن تمام پول سرمایه گذاری شده در صندوق، از جمله سود سهام سرمایه گذاری مجدد، و تقسیم بر تعداد سهامی که دارید، محاسبه می کنید. سپس شما فرض می کنید که سهام فروخته شده یک سود یا زیان سرمایه بلند مدت است.

این ساده ترین روش برای استفاده از وجوه طولانی مدت است، اما احتمالاً بهترین پس انداز مالیاتی را ارائه نخواهد کرد. وقتی روش میانگین هزینه را انتخاب کردید، بقیه سهام آن صندوق نیز باید از آن استفاده کنند. ارزش آن را دارد که قبل از قفل کردن سهام در روش هزینه متوسط، وزن کنید.

مبنای هزینه سهام ارثی

زمانی که سهام را به ارث می برید، مبنای هزینه شما بر اساس تاریخ فوت مالک قبلی محاسبه می شود. حتی اگر مالک قبلی آن سهام را سال‌ها یا دهه‌ها پیش با هزینه کمتر خریداری کرده باشد، بار مالیاتی به شما آسیب نمی‌زند. در عوض، مبنای هزینه شما به ارزش فعلی به روز می شود.

برای سهام، مبنای هزینه هر سهم شما، قیمت سهم در تاریخ مرگ است. برای ETF ها، صندوق های سرمایه گذاری متقابل و هر دارایی که مبنای آن نقشی در مالیات دارد، یکسان است.

یک استثناء این است که اگر املاک مالک قبلی مشمول مالیات بر املاک باشد. در این حالت ، یک تاریخ ارزیابی جایگزین شش ماه پس از مرگ مالک قبلی توسط مجری برای ارزش گذاری سهام می تواند استفاده شود. مجری در تاریخ مورد استفاده برای محاسبه مبنای تصمیم می گیرد.

مبنای هزینه سهام با استعداد

متأسفانه ، هدایا همان امتیازات را به دست نمی آورند. هنگامی که یک خانواده یا دوست به اندازه کافی سخاوتمندانه برای هدیه دادن سهام سهام یا صندوق به شما هدیه می دهند ، مبنای شما همان زمان خریداری شده است.

یک استثنا وجود دارد. هنگامی که آن سهام را برای ضرر می فروشید ، مبنای آن کمتر است - مبنای مالک قبلی یا ارزش آن هنگام دریافت سهام. شما نمی توانید از مبنای هزینه مالک قبلی بهره مند شوید.

اگر سهام را به عنوان هدیه دریافت می کنید ، حتماً تمام اطلاعات مبنای هزینه را از صاحب قبلی و ارزش آن در روزی که دریافت کرده اید ، پیدا کنید.

اطلاعات پایه هزینه قدیمی را پیدا کنید

هنگامی که شما به عنوان هدیه به ارث می برید یا دریافت می کنید ، آخرین چیزی که هر کسی در مورد آن فکر می کند مبنای اصلی هزینه است. یا شاید وقتی سالها پیش کارگزاران را تغییر دادید نادیده گرفته شد. در هر صورت ، اطلاعات آن هنگام فروش سهام به آن نیاز خواهید داشت.

هنگام برخورد با سهام ، این روند هرچه بیشتر پیش بروید ، دشوار می شود. تغییرات سرمایه ، مواردی مانند spinoffs ، تقسیم سهام یا سهام سود سهام صادر شده ، محتمل تر می شود. این می تواند بر اساس هزینه اصلی تفاوت بزرگی ایجاد کند.

اگر نمی دانید تاریخ خرید آن دشوار است ، این می تواند دشوار باشد. در این صورت ، می توانید از مالک قبلی یا کارگزار قدیمی آنها برای اظهارات معاملات گذشته بپرسید.

اما اگر تاریخ را می دانید ، می توانید از نقل قول های سهام تاریخی برای یافتن اطلاعات استفاده کنید. فقط به طور متوسط قیمت بالا و پایین را در تاریخ مورد نظر بگیرید. Finance Yahoo مکان مناسبی برای شروع و تنظیم تمام قیمت های تاریخی برای سود سهام و تقسیم سهام است.

بازگشت سرمایه

ممکن است در چند موقعیت خاص قرار بگیرید که باید پایه و اساس را تنظیم کنید. بازگشت سرمایه رایج ترین یافت شده است. من آن را با قوانین مالیاتی REIT پوشش داده ام ، اما شما آن را با بودجه متقابل و MLP ها نیز می بینید.

هنگامی که یک صندوق ، REIT یا MLP دارایی را به فروش می رساند ، می تواند پول را دوباره سرمایه گذاری کند یا آن را به سهامداران بپردازد. اگر پول به عنوان بازپرداخت سرمایه به سهامداران پرداخت شود. این به عنوان درآمد عادی مالیات نمی شود. درعوض ، مبنای هزینه سهام را با مبلغ پرداخت شده پایین یا تنظیم می کند. سرانجام ، مبنای تعدیل شده هنگام فروش سهام به عنوان سود سرمایه مالیات می شود. مگر اینکه قیمت سهم کاهش یابد و به ضرر سرمایه تبدیل شود.

فرض کنید 1000 سهم با هزینه 20 دلار برای هر سهم دارید. شما یک 1099-DIV دریافت می کنید که بازده سرمایه 2 دلار به ازای هر سهم را نشان می دهد. مبنای هزینه جدید شما برای این سهام 18 دلار (20 - 2 دلار) می شود. این نسبتاً ساده است، اما هر چه تعداد ID های بیشتری را ردیابی کنید و باید تنظیم کنید، پیچیده می شود.

صفحه گسترده مبنای هزینه

یکی از راه های آسان برای ردیابی مبنای هزینه استفاده از یک صفحه گسترده ساده است. این به شما امکان می دهد قبل از هر معامله و در طول سال دقیقاً بدانید که در کجا قرار دارید. وقتی زمان آن فرا می رسد که در نهایت مالیات خود را انجام دهید، محاسبه مبنای هزینه را بسیار آسان تر می کند.

می توانید الگوی صفحه گسترده مبتنی بر هزینه رایگان ما را در زیر دانلود کنید. در قالب CSV موجود است:

فقط روی پیوند کلیک کنید، فایل را ذخیره کنید و آن را در Google Sheets یا Excel باز کنید. در ایجاد تغییرات، بهبود آن و به اشتراک گذاری آن احساس راحتی کنید.

اگر نمی خواهید از صفحه گسترده استفاده کنید، مطمئن شوید که یک کارگزار آنلاین پیدا کرده اید که مبنای هزینه شما را برای شما ردیابی می کند. و اگر کارگزاران را تغییر دادید و در این فرآیند سهام را انتقال دادید، مطمئن شوید که قبل از بستن حساب قدیمی خود، آن اطلاعات مبنای هزینه را کپی کنید.

مرور

هر بار که سهام یا صندوقی را خریداری می کنید، دنباله کاغذی را شروع می کنید که مستقیماً بر مالیات های آینده شما تأثیر می گذارد. اما زمانی که زمان فروش آن سهام فرا می رسد، محاسبه مبنای هزینه و سوابق خوب، بار مالیاتی شما را تعیین می کند. قسمت سخت این است که تصمیم بگیرید کدام شناسه لات را بفروشید.

البته راه حل این است که رکوردهای خوبی را در آینده حفظ کنید. کارگزاران تخفیف بهتر به شما این امکان را می‌دهند که صورت‌حساب‌های تراکنش خود را با تمام اطلاعات پایه هزینه دانلود کنید. نگه داشتن سوابق جداگانه خود نیز ایده خوبی است.

به یاد داشته باشید، هدف از سرمایه گذاری، دریافت بهترین بازده پس از مالیات در طول زمان است. اگر سوابق شما دقیق و به روز باشد، فقط باید سهامی را با مبنای و دوره نگهداری انتخاب کنید که بهترین نتایج را در حال حاضر و آینده به شما می دهد.