کسر از دست دادن سرمایه: مبانی فصل مالیات برای سرمایه گذاران

کسر زیان سرمایه می تواند سود سرمایه را جبران کند و بدهی مالیاتی را کاهش دهد، اگرچه عوامل مهمی وجود دارد که باید در نظر گرفته شود. بیایید به چند سوال اساسی در مورد زیان سرمایه برای مالیات دهندگان نگاه کنیم.

خوراکی های کلیدی

• زیان سرمایه از فروش (با ضرر) یک دارایی سرمایه ای مانند املاک و مستغلات، صندوق های سرمایه گذاری مشترک، یا سهام ناشی می شود.
• بسته به وضعیت پرونده، مالیات دهندگان ممکن است تا 3000 دلار از ضرر خالص سرمایه را در برابر حقوق و سایر درآمدها کسر کنند.
• دارایی‌های کوتاه‌مدت و بلندمدت به‌طور متفاوتی رفتار می‌شوند

فصل مالیات می تواند یک تمرین سالانه برای حفظ امتیاز مالی باشد. این زمانی است که سرمایه گذاران برندگان و بازندگان خود را برای کمیسیون نهایی - خدمات درآمد داخلی (IRS) محاسبه می کنند. و اینجاست که سود سرمایه و زیان سرمایه وارد می شود. بسیاری از سرمایه گذاران مطمئناً با سود سرمایه آشنا هستند، اما ضرر سرمایه چیست؟درک و محاسبه زیان سرمایه در زمان مالیات به همان اندازه مهم است.

زیان سرمایه معمولاً از ضرر مالی ناشی از فروش یک دارایی سرمایه ای مانند املاک و مستغلات، صندوق های سرمایه گذاری متقابل، اوراق قرضه یا سهام سهام ناشی می شود. کسر زیان سرمایه می‌تواند سود سرمایه را جبران کند و بدهی مالیاتی را کاهش دهد، اگرچه محدودیت‌ها و عوامل مهمی مانند زیان‌های کوتاه‌مدت در مقابل زیان‌های بلندمدت، فروش «شست‌شو» و موارد دیگر وجود دارد.

بیایید به چند سوال اساسی در مورد زیان سرمایه برای مالیات دهندگان نگاه کنیم.

چه چیزی یک دارایی سرمایه ای را تعریف می کند که ممکن است واجد شرایط کسر زیان سرمایه باشد؟

طبق گزارش IRS، بسیاری از چیزهایی که مردم دارند و برای مقاصد شخصی یا سرمایه گذاری استفاده می کنند، می توانند دارایی های سرمایه ای در نظر گرفته شوند. به عنوان مثال می توان به خانه یا سهام و اوراق قرضه اشاره کرد. اموال ارثی ممکن است دارایی سرمایه ای نیز باشد.

هنگامی که یک دارایی سرمایه ای فروخته می شود، سود یا زیان سرمایه با محاسبه تفاوت بین «مبنای» تعدیل شده (معمولاً آنچه مالک برای دارایی پرداخت کرده است) و قیمت فروش تعیین می شود. اگر دارایی را به عنوان هدیه یا ارث دریافت کرده اید، قوانین پایه متفاوتی اعمال می شود.

چگونه می توانم بفهمم که آیا می توانم کسر از دست دادن سرمایه را بگیرم؟

محدودیت ها و چارچوب های زمانی خود را بشناسید. زیان ناشی از سرمایه‌گذاری ابتدا برای جبران سودهای سرمایه‌ای از همان نوع استفاده می‌شود، به این معنی که زیان‌های کوتاه‌مدت ابتدا از سود کوتاه‌مدت کسر می‌شوند و زیان‌های بلندمدت از سودهای بلندمدت کسر می‌شوند. زیان خالص هر یک از انواع دیگر را می توان در مقابل سود دیگر کسر کرد.

مالیات را کمی کاهش دهید.

کلید تشکیل مالیات تهیه شده است. TD Ameritrade اطلاعات و منابع را برای کمک به شما در حرکت در فصل مالیات فراهم می کند.

در اینجا مثالی از Intuit TurboTax آورده شده است: اگر در یک سال تقویم یک ضرر کوتاه مدت 2،000 دلار و سود کوتاه مدت 1000 دلار دارید ، می توان ضرر کوتاه مدت 1000 دلاری خالص را در برابر سود خالص بلند مدت خود کسر کرد (با فرض اینکه یک مورد دارید).

اگر برای سال ضرر خالص سرمایه کلی دارید ، می توانید 3000 دلار از این ضرر را در برابر انواع دیگر درآمد ، از جمله درآمد و درآمد خود ، کسر کنید. هرگونه ضرر اضافی خالص سرمایه را می توان به سالهای بعد منتقل کرد تا در برابر سود سرمایه و در برابر 3000 دلار از انواع دیگر درآمد کسر شود.(برای کسانی که به طور جداگانه تشکیل پرونده می شوند ، محدودیت سالانه کسر ضرر خالص سرمایه فقط 1500 دلار است.)

تفاوت بین ضرر کوتاه مدت سرمایه و ضرر بلند مدت سرمایه چیست؟

ضررهای کوتاه مدت ناشی از فروش دارایی های متعلق به یک سال یا کمتر است. خسارات طولانی مدت از فروش دارایی های بیش از یک سال ناشی می شود. سودهای کوتاه مدت با حداکثر نرخ مالیات شما مالیات می شود ، که در سال 2022 37 ٪ بود ، در حالی که بیشتر سودهای بلند مدت برای 2022 صفر ، 15 ٪ یا 20 ٪ مالیات می شود.

اگر دارایی یک هدیه یا وراثت باشد ، استثنائات خاصی اعمال می شود. به گزارش IRS. Gov ، برای تعیین اینکه چه مدت دارایی را در اختیار شما قرار داده اید ، به طور کلی از روز پس از به دست آوردن دارایی تا و از جمله روزی که دارایی را دفع می کنید ، حساب می کنید.

قانون فروش شستشو چگونه کار می کند؟

فرض کنید ضرر سرمایه ای دارید که می خواهید برای اهداف مالیاتی گزارش دهید ، اما هنوز هم برخی از صعودهای طولانی مدت را مشاهده می کنید و واقعاً نمی خواهید از موقعیت خود خارج شوید. بنابراین شما دارایی را در پایان سال می فروشید و بعد از مهمانی سال نو دوباره آن را خریداری می کنید ، درست است؟اشتباه. این یک فروش شستشو است ، و قوانین IRS شما را از ادعای کسر منع می کند.

طبق گفته IRS. GOV ، فروش شستشو هنگام فروش یا تجارت سهام یا اوراق بهادار با ضرر اتفاق می افتد و در مدت 30 روز قبل یا بعد از فروش ، هر یک از موارد زیر را انجام می دهید:

• سهام یا اوراق بهادار "قابل ملاحظه ای" را بخرید
• سهام یا اوراق بهادار قابل ملاحظه ای را در یک تجارت کاملاً مشمول مالیات به دست آورید
• یک قرارداد یا گزینه برای خرید سهام قابل ملاحظه ای یا اوراق بهادار به دست آورید
• سهام قابل ملاحظه ای را برای حساب بازنشستگی فردی خود (IRA) یا Roth IRA بدست آورید

به عنوان مثال ، فرض کنید یک سرمایه گذار 100 سهام یک سهام را با قیمت 1000 دلار خریداری می کند ، آن سهام را با قیمت 750 دلار به فروش می رساند و در مدت 30 روز از فروش ، 100 سهم از همان سهام را با قیمت 800 دلار خریداری می کند. از آنجا که سرمایه گذار سهام "قابل ملاحظه ای" خریداری کرده است ، ضرر 250 دلار کسر مالیات نیست. با این حال ، سرمایه گذار می تواند این ضرر مجاز (250 دلار) را به هزینه سهام جدید اضافه کند و مبنای آن را با قیمت 1. 050 دلار تعیین کند.

اگر ظرف 30 روز سهام را با ضرر خریداری و بفروشید ، اما سهام یا اوراق بهادار قابل ملاحظه ای را خریداری و به دست نیاورید ، بر خلاف فروش شستشو ، ضرر کوتاه مدت سرمایه دارید.

برای گزارش ضرر سرمایه یا سود سرمایه به چه اشکال IRS نیاز دارم؟

مالیات دهندگان به طور کلی باید فرم 8949 ، فروش و سایر موارد دارایی سرمایه و برنامه D ، سود و زیان سرمایه را با اظهارنامه مالیاتی خود ارائه دهند تا سود و زیان سرمایه را گزارش دهند.

آیا سوالات بیشتری در مورد کسر ضرر سرمایه دارید؟از یک حسابدار مالیاتی حرفه ای استفاده کنید.

TD Ameritrade مشاوره مالیاتی ارائه نمی دهد. ما پیشنهاد می کنیم با توجه به شرایط شخصی خود با یک متخصص برنامه ریزی مالیاتی مشورت کنید.